Tal como establece el artículo 3.2 de la Ley 19/2016, están afectadas todas las instituciones financieras andorranas obligadas a comunicar información, las entidades residentes en Andorra y sucursales de entidades no residentes situadas en Andorra.
Las instituciones financieras engloban tanto entidades de depósito , entidades de custodia, instituciones de inversión, así como compañías de seguros específicas, en particular, las entidades aseguradoras y las entidades operativas del sistema financiero siguientes, reguladas por la Ley 7/2013, del 9 de mayo, sobre el régimen jurídico de las entidades operativas del sistema financiero andorrano y otras disposiciones que regulan el ejercicio de las actividades financieras en Andorra: